신용카드(체크카드/현금영수증 포함) 소득공제는 “카드로 썼다고 다 공제”가 아닙니다. 특히 세금, 공과금(전기·수도·가스·통신·관리비 등), 상품권(유가증권) 구입은 대표적인 공제 제외 항목이에요.
이 글 하나로 어떤 결제가 왜 제외되는지, 홈택스에서 확인하는 방법, 실수 방지 체크리스트까지 끝내드립니다.
연말정산 시즌에 가장 흔한 오해가 “카드 결제면 다 공제”입니다. 하지만 법령상 신용카드 등 사용금액에서 ‘포함하지 않는(제외) 항목’이 따로 정해져 있어요. 그래서 카드 사용내역(카드사 앱)에는 찍혀도, 연말정산 공제 금액에서는 빠질 수 있습니다.
1) 결론: “세금·공과금·상품권 구입”은 신용카드 공제에서 제외
- 세금 (국세·지방세 등) 납부액
- 공과금 (전기·수도·가스·통신·관리비·도로통행료 등)
- 상품권 등 유가증권 구입비 (백화점/문화/모바일 상품권 등 “구입”)
✅ 포인트: “생활비라서 꼭 공제될 것 같은 항목”일수록 제외가 많습니다.
2) 세금(국세·지방세)은 왜 공제 제외일까?
세금은 소비(재화·용역 구매)가 아니라 국가/지자체에 납부하는 공적 부담이라서, 신용카드 등 사용금액 소득공제 대상에서 원칙적으로 제외됩니다.
- 종합소득세/부가세/양도세 등 각종 국세
- 자동차세/재산세/주민세 등 각종 지방세
- 취득세 또는 등록면허세가 부과되는 재산 취득 관련 결제(해당되는 경우)
3) 공과금(전기·수도·가스·통신·관리비 등)도 공제 제외
공과금은 “생활필수”라서 공제될 것 같지만, 법령상 전기료·수도료·가스료·전화료(인터넷 포함)·아파트관리비·TV시청료·도로통행료 등이 신용카드 공제 제외로 명시되어 있습니다.
- 전기요금 / 수도요금 / 도시가스요금
- 휴대폰 요금 / 인터넷 이용료(정보사용료 포함)
- 아파트 관리비 / TV 시청료
- 고속도로 통행료(하이패스 포함)
✅ 팁: 공과금은 공제 “전략”이 아니라, 카드사 할인/적립 “혜택” 위주로 카드 선택하는 게 효율적입니다.
4) 상품권(유가증권) 구입비는 왜 제외? “구입”과 “사용”을 구분하세요
상품권 등 유가증권 ‘구입비’는 신용카드 공제 대상에서 제외됩니다. 이유는 간단해요. 상품권은 사실상 현금성 자산이라, 이를 공제 대상으로 인정하면 소득공제 취지(실제 소비 확인)가 흔들릴 수 있기 때문입니다.
- 상품권 “구입”은 제외 (백화점/문화/외식/모바일 상품권 등)
- 상품권으로 물건을 “사용”하는 건 결제수단이 카드가 아닐 수 있어, 공제 여부는 실제 결제수단/증빙(현금영수증 등)에 따라 달라질 수 있습니다.
5) “세금·공과금·상품권” 말고도 자주 빠지는 항목(실수 방지)
- 보험료/연금보험료 (건강보험·국민연금 등 포함되는 경우)
- 학교 납부금 (수업료·입학금·보육비용 등)
- 자동차 구입/리스료 (중고차는 규정상 일부 반영되는 예외가 존재)
- 금융·보험용역 수수료, 가상자산거래 대가 등 일부 항목
이 글 주제는 “세금/공과금/상품권”이지만, 실제로는 위 항목에서 공제 누락 오해가 많이 발생합니다.
6) 홈택스(간소화)에서 “내 카드 공제금액” 확인하는 가장 쉬운 루틴
- 홈택스 연말정산 간소화에서 ‘신용카드 등 사용금액’ 항목 확인
- 카드사 앱/홈페이지에서 ‘소득공제용 사용금액 확인서(연말정산용)’ 내려받기
- 두 금액이 다르면, 차이의 대부분은 세금·공과금·상품권 구입처럼 “공제 제외 결제”에서 발생
- 가맹점 업종이 잘못 분류되면 공제 구분이 달라질 수 있어요 → 카드사/가맹점 업종 확인
- 가족카드/부양가족 자료제공 동의 등 요건 누락 시 반영이 꼬일 수 있어요 → 자료제공 동의 상태 점검
7) 실전 카드 사용 팁: “제외 항목”에는 공제 전략보다 ‘혜택 전략’을 쓰세요
- 세금/공과금/상품권은 어차피 공제에서 제외되므로, 포인트 적립/할인 좋은 카드를 쓰는 편이 유리합니다.
- 반대로 공제 대상 지출은 총급여의 25% 초과분부터 공제가 시작되므로, 25%를 넘긴 뒤에는 체크카드/현금영수증 비중을 늘리는 전략이 많이 쓰입니다.
8) FAQ: 실제로 가장 많이 묻는 질문
아니요. 전기료·수도료·가스료는 신용카드 공제 제외로 정해져 있습니다.
네. 전화료에 인터넷이용료/정보사용료 등이 포함되어, 공제에서 제외됩니다.
아니요. 아파트관리비는 공제 제외 항목입니다.
상품권 “구입비”는 공제 제외입니다. (상품권 사용은 결제수단/증빙에 따라 달라질 수 있으니, 실제 결제 기준으로 확인하세요.)
최종 정리: 세금·공과금·상품권 구입은 신용카드 공제에서 빠질 수 있으니, 홈택스 금액과 카드사 “연말정산용 확인서”를 비교해서 차이를 점검해 보세요.
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